GST/HST 면세 혜택 품목 총정리 업데이트

세금 혜택을 받는 항목과 받지 않는 항목 목록은 다음과 같습니다.(정부 싸이트)

다음 달부터 캐나다인들은 수십 가지 품목에 대해 일시적인 "세금 면제"을 받을 수 있을 것으로 보입니다. 이는 자유당 법안이 법률로 성립되는 데 한 걸음 더 가까워졌기 때문입니다. ‘모든 캐나다인을 위한 세금 인하 법안’(Bill C-78)은 목요일 밤 하원에서 신민주당의 지원을 받아 통과되었습니다. 이제 상원에서 심의될 예정이며, 상원에서도 통과되면 왕의 승인을 받아 법률로 확정될 것입니다.

두 달 동안 적용되는 세금 면제는 일부 식료품, 알콜 음료, 어린이 의류 등에서 부가가치세(GST) 또는 통합세(HST)가 면제됩니다. 이 변경 사항은 12월 14일부터 시작되어 2025년 2월 15일에 종료됩니다. 연방 정부는 이 조치가 높은 생활비에 시달리는 캐나다인들에게 도움을 주고, 두 달 동안 약 16억 달러의 세금을 절감할 수 있을 것이라고 밝혔습니다. 재무부에 따르면, 자격이 있는 품목에 2,000달러를 지출하는 가구는 이 기간 동안 GST 절감액으로 100달러를 절약할 수 있습니다.

캐나다 세법에 따르면, 기본 식료품으로 분류되는 품목은 이미 GST/HST의 대상이 아닙니다. 연방 법안에 따르면, 여기에는 "신선한, 냉동, 통조림 및 진공 밀봉된 과일과 채소, 아침 시리얼, 대부분의 유제품, 신선한 고기, 가금류, 생선, 계란, 커피콩"이 포함됩니다. 이번 세금 휴일에는 다음과 같은 식료품 및 음료가 포함됩니다.

세금 혜택이 적용되는 품목:

• 레스토랑 식사(테이크아웃, 배달 포함) - 카페, 펍, 푸드트럭, 기타 음식 및 음료 업소에서의 식사 포함

• 준비된 음식(샌드위치, 샐러드, 채소 또는 치즈 플래터, 미리 만든 식사 등)

• 스낵(칩, 사탕, 구운 과자, 과일 기반 스낵, 그래놀라 바 등)

• 비알콜 음료(커피, 차, 탄산음료, 주스, 스무디 등)

• 맥주와 맥아 음료

• 알콜 도수가 22.9% 이하인 와인, 사이더, 사케(강화주 포함)

• 알콜 도수가 7% 이하인 스피릿 쿨러와 프리믹스 알콜 음료

• 케이터링 식사(자격을 갖춘 음식 및 음료 제공, 준비 또는 서빙을 위한 케이터링 요금 포함)

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 자판기에서 판매되는 음식 및 음료

• 알콜 도수가 7% 이상인 음료(맥주, 맥아 음료, 와인, 사이더, 사케 제외)

• 건강 보조 식품

• 인간 소비를 위한 음식이나 음료로 간주되지 않는 품목(예: 반려동물 사료)

부모들은 다음과 같은 어린이 품목에 대해 "세금 면제" 혜택을 받을 수 있습니다:

세금 혜택이 적용되는 품목:

• 아기 옷(턱받이, 방한 담요, 수유 담요 포함)

• 어린이 의류(여아 16호, 남아 20호까지 또는 캐나다 표준 사이즈가 없을 경우 XS, S, M, L 사이즈)

• 아기와 어린이 양말, 모자, 넥타이, 스카프, 벨트, 멜빵, 장갑, 벙어리장갑

• 아기 신발

• 어린이 신발(인솔 길이가 24.25cm 이하)

• 스포츠 의류 및 댄스복(저지, 스키 재킷, 레오타드, 유니타드, 바디수트, 스포츠 외 활동에도 착용 가능한 이중용 수영복 등)

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 스포츠나 레크리에이션 활동 전용으로 제작된 의류 및 신발(예: 잠수복, 축구화, 볼링화, 스케이트, 스키 부츠, 탭 슈즈, 포인뜨 슈즈 등)

• 성인용 의류 및 신발(어린이를 위해 구매한 경우라도)

• 의상 및 메이크업

• 보석

두 달 동안의 세금 면제는 어린이와 아기를 위한 기저귀에도 적용됩니다. 포함되는 품목은 다음과 같습니다:

• 천 기저귀 또는 일회용 기저귀

• 기저귀 인서트 또는 라이너

• 훈련용 팬츠

• 위의 품목들과 함께 사용되는 고무 팬츠

그러나 기저귀 서비스를 통해 제공되는 어린이 기저귀와 성인용 기저귀는 세금 혜택에서 제외됩니다.

캐나다 자동차 안전 기준에 부합하는 어린이 카시트, 제어 시스템, 부스터 쿠션은 세금 휴일 혜택을 받을 자격이 있습니다. 그러나 여행 시스템(유모차, 아기 캐리어, 카시트가 하나의 패키지로 판매되는 제품)은 세금 혜택에서 제외됩니다.

14세 이하 어린이를 위한 다음과 같은 장난감은 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다:

세금 혜택이 적용되는 품목:

• 게임:

  • 물리적 부품과 규칙이 포함된 보드 게임(교체 부품 및 추가 부품 포함, 예: 주사위)

  • 카드 게임(플레잉 카드, 포켓몬 카드 등)

• 장난감, 장난감 세트, 장난감 시스템:

  • 실제 또는 상상의 다른 물건을 모방하는 장난감

  • 조각, 부품, 재료 또는 모형 반죽을 사용해 구조물, 물체 또는 모형을 만들거나 조립하는 장난감

  • 부품, 재료 등을 분류, 쌓기 또는 조직하는 장난감

• 인형, 플러시 장난감 및 소프트 장난감과 그 액세서리

• 모든 연령대를 위한 직소 퍼즐

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 놀이 또는 학습을 위한 것이 아닌 수집용 장난감(예: 아이스하키 카드, 수집용 인형 등)

• 성인을 대상으로 판매되는 장난감 및 모형 세트(예: 성인용 레고 또는 기차 세트 등)

다음 품목들은 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다:

세금 혜택이 적용되는 품목:

• 주로 비디오 게임을 플레이하기 위한 게임 콘솔

• 비디오 게임 콘솔에서 비디오 게임을 플레이하기 위한 주로 설계된 컨트롤러

• 비디오 게임 콘솔에서 사용할 수 있도록 설계된 비디오 게임을 포함한, 디지털 형식으로 정보를 읽기 전용으로 저장하는 물리적 비디오 게임(예: 게임 카트리지)

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 다운로드 가능하거나 온라인 전용 게임

• 의자, 헤드셋 등 기타 게임 액세서리

다음 책들은 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다:

세금 혜택이 적용되는 품목:

• 대부분의 출판된 인쇄된 책(하드커버 또는 소프트커버)

• 인쇄된 책의 업데이트

• 거리나 도로 지도가 대부분을 차지하지 않는 가이드북 및 세계 지도책

• 구독을 통해 제공되는 잡지 및 정기 간행물(인쇄된 공간의 5% 이하가 광고로 사용되는 경우), 구독료가 전액 세금 휴일 기간에 지불되고 그 기간 동안 배송되는 잡지나 정기 간행물만 해당

• 인쇄된 책을 읽은 내용을 담은 물리적 오디오 녹음(녹음의 90% 이상이 인쇄된 책의 낭독, 요약본 포함, 예: 카세트, 컴팩트 디스크, 릴 테이프 등)

• 출판된 연극의 공연을 담은 물리적 녹음

• 종교 경전의 인쇄본(구약, 신약, 꾸란, 기도서, 미살, 찬송가, 토라 두루마리 등)

• 종교 경전의 일러스트 버전(예: 만화책 버전)

• 인쇄된 책과 관련된 내용이 담긴 읽기 전용 매체(예: 인쇄된 책의 복제본 또는 책에 대한 특정 언급이 있는 자료)와 함께 판매용으로 포장된 인쇄된 책

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 전자책 (E-book)

• 다운로드 가능한 오디오북 및 전자 오디오북

• 구독을 통해 구입하지 않거나, 인쇄된 공간의 5% 이상이 광고로 차지하는 잡지 및 정기 간행물

• 주로 글을 쓰기 위해 디자인된 책(주소록, 일기, 저널, 노트북 등)

• 색칠하기 책, 스크랩북, 스티커 책, 스케치북, 사진/우표/동전 앨범

• 브로셔, 팸플릿, 카탈로그 및 광고 자료

• 보증서 및 사용자 설명서

• 의제와 캘린더

• 특정 디렉토리 및 거리/도로 지도의 모음

• 오려내기와 눌러서 구멍 내기 책

• 패턴, 스텐실 또는 설계도 모음

• 행사나 공연 프로그램

• 요금표 책

• 음악 작품 공연의 녹음

• 미출판 원고의 녹음

• 텍스트나 시각적 정보가 담긴 CD-ROM, DVD, 블루레이 디스크

인쇄된 신문은 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 포함되는 신문은:

• 뉴스, 사설, 특집 기사 또는 일반 대중에게 관심 있는 다른 정보가 포함된 신문

• 일정한 간격(일간, 주간, 월간 등)으로 발행되는 신문

세금 혜택이 적용되지 않는 품목:

• 전자 및 디지털 간행물

• 전단지

• 삽지

• 잡지

• 정기 간행물

• 쇼핑 안내지

자연산과 인공을 포함한 크리스마스 트리와 유사한 장식용 트리는 "세금 면제" 혜택에 포함됩니다.